Montant Flat Tax 2026 : calcul, taux et simulations
Le montant de la flat tax 2026 est de 31,4 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux. Combien ça représente vraiment sur 5k, 20k, 50k ou 100k € de dividendes ? Quand opter pour le barème progressif ? Quels mécanismes de dispense ? Décryptage chiffré avec tous les seuils 2026.
· 8 min de lecture · Eliott Godet
Le montant exact de la flat tax 2026
La flat tax (Prélèvement Forfaitaire Unique, PFU) s'élève à 31,4 % en 2026, composée de deux éléments cumulatifs :
- 12,8 % d'impôt sur le revenu (article 200 A du CGI)
- 18,6 % de prélèvements sociaux (article L.136-7 CSS) — soit CSG 9,2 % + CRDS 0,5 % + prélèvement de solidarité 7,5 % + CSG additionnelle 1,4 %
Le prélèvement est forfaitaire (taux fixe) et libératoire (impôt définitif). Il est prélevé à la source par la société qui verse les dividendes, ou par votre établissement financier pour les intérêts et plus-values.
Combien ça représente concrètement ?
| Dividendes bruts | IR (12,8 %) | PS (18,6 %) | Total flat tax | Net en poche |
|---|---|---|---|---|
| 5 000 € | 640 € | 930 € | 1 570 € | 3 430 € |
| 10 000 € | 1 280 € | 1 860 € | 3 140 € | 6 860 € |
| 20 000 € | 2 560 € | 3 720 € | 6 280 € | 13 720 € |
| 50 000 € | 6 400 € | 9 300 € | 15 700 € | 34 300 € |
| 100 000 € | 12 800 € | 18 600 € | 31 400 € | 68 600 € |
| 200 000 € | 25 600 € | 37 200 € | 62 800 € | 137 200 € |
Le calcul est strictement linéaire : pour chaque tranche de 1 000 € de dividendes bruts, vous payez 314 € de flat tax et touchez 686 € net.
Sur quoi s'applique exactement la flat tax ?
Revenus soumis à la flat tax 31,4 %
- Dividendes de SAS, SARL, SA et équivalents européens
- Intérêts d'obligations, bons du Trésor, livrets fiscalisés
- Plus-values mobilières (titres cotés, parts sociales)
- Distributions OPCVM, ETF, fonds d'investissement
- Intérêts de comptes courants d'associés
- Rachats partiels d'assurance-vie sur versements > 150 000 € après 8 ans
- Plus-values de cession de cryptomonnaies
Revenus NON soumis à la flat tax
- Salaires et traitements (barème progressif IR)
- BIC professionnels (TNS ou assimilé salarié)
- BNC professionnels
- Revenus fonciers (régime spécifique)
- Revenus exceptionnels (système du quotient)
Flat tax ou barème progressif : le choix annuel
Vous pouvez opter pour le barème progressif en cochant la case 2OP de votre déclaration 2042. Cette option est :
- Globale : elle s'applique à TOUS vos revenus du capital de l'année
- Annuelle : à reprendre chaque année lors de la déclaration
- Avantageuse uniquement si TMI ≤ 11 % : abattement 40 % sur dividendes + CSG déductible
| TMI | Flat tax 31,4 % | Barème progressif | Meilleur choix |
|---|---|---|---|
| 0 % | 31,4 % | 18,6 % | Barème |
| 11 % | 31,4 % | 25,2 % | Barème |
| 30 % | 31,4 % | 36,6 % | Flat Tax |
| 41 % | 31,4 % | 43,2 % | Flat Tax |
| 45 % | 31,4 % | 45,6 % | Flat Tax |
Dispense d'acompte : quand et comment ?
Si votre revenu fiscal de référence (RFR) de N-2 est inférieur à 50 000 € pour un célibataire ou 75 000 € pour un couple, vous pouvez demander une dispense de prélèvement à la source de l'acompte de 12,8 %.
Démarche : adresser une attestation sur l'honneur à votre établissement financier avant le 30 novembre pour l'année suivante. Le PS de 18,6 % reste dû. Vous régularisez l'IR éventuel en septembre N+1 lors de la déclaration.
3 alternatives pour réduire le montant de votre flat tax
1. Redevance de marque (fiscalité 24-28 %)
Si vous détenez une marque INPI, vous pouvez recevoir une redevance de licence imposée en micro-BIC avec abattement 50 %. Fiscalité globale ramenée à 24-28 % (au lieu de 31,4 %), avec déductibilité 100 % côté société.
2. Holding patrimoniale + mère-fille
Une holding patrimoniale qui détient vos participations bénéficie du régime mère-fille : 95 % des dividendes filiales exonérés. Taxation effective : 1,25 % au lieu de 31,4 %. Idéal pour réinvestir ou préparer une transmission.
3. Apport-cession 150-0 B ter
Pour une cession future, l'apport-cession permet de différer l'imposition de la plus-value. Sursis d'imposition tant que la holding contrôle les titres apportés et réinvestit 60 % du produit sous 24 mois si revente.
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FAQ — Montant Flat Tax 2026
Quel est le montant exact de la flat tax en 2026 ?
31,4 % en 2026 : 12,8 % d'IR + 18,6 % de PS. Hausse de 1,4 pt vs 30 % en 2024 due à l'augmentation des PS (17,2 % → 18,6 %).
Comment calculer la flat tax sur mes dividendes ?
Multipliez le montant brut par 31,4 %. Exemple : 30 000 € × 31,4 % = 9 420 € prélevés à la source. Net en poche : 20 580 €.
À combien s'élève la flat tax pour 10 000 € de dividendes ?
10 000 € × 31,4 % = 3 140 €. Détail : 1 280 € IR + 1 860 € PS. Net en poche : 6 860 €. Pas de CSG déductible (PFU forfaitaire).
Y a-t-il un montant minimum pour la flat tax ?
Non, la flat tax 31,4 % s'applique dès le 1er euro. Dispense de prélèvement IR 12,8 % possible si RFR ≤ 50 000 € célibataire / 75 000 € couple.
Flat tax sur quoi s'applique exactement ?
Dividendes SAS/SARL, intérêts d'obligations, plus-values mobilières, distributions OPCVM, intérêts CCA, assurance-vie > 150k€ après 8 ans, crypto.
Quels montants de flat tax pour différents niveaux de dividendes ?
5 000 € → 1 570 € | 20 000 € → 6 280 € | 50 000 € → 15 700 € | 100 000 € → 31 400 € | 200 000 € → 62 800 €. Calcul linéaire.